Налогообложение ООО на ОСНО, осуществляющего обслуживание бюджетных учреждений
Всем привет! Недавно открыли ООО, будем заниматься установкой противопожарных сигнализаций и их обслуживанием.
Вопрос в следующем - наша деятельность предполагает ежемесячное обслуживание объектов бюджетной сферы, с каждым из которых будет заключен договор на обслуживание, с последующими ежемесячными выплатами с каждого объекта. То есть, допустим есть 100 объектов, каждый ежемесячно перечисляет свою сумму по договору за обслуживание на расчетный счет, из затрат на эту деятельность - бензин и зарплаты сотрудникам в количестве 3 человек, с минималкой.
То есть мы имеем 100 объектов и суммарный ежемесячный объем средств в размере, допустим, 600 000 в месяц.
расходы - бензин 20 000
зарплаты сотрудникам - 21 000 (минималка)
Я абсолютный ноль в бухгалтерии тем более с НДС, помогите пожалуйста расчитать, сколько надо будет и чего куда уплатить и сколько останется на дальнейшее развитие с этих 600 000, вобщем прошу разжевать, если не затруднит, спасибо большое! Учитывая, если это необходимо - освобождение от уплаты НДС согласно статье 145 НК
Вопрос в следующем - наша деятельность предполагает ежемесячное обслуживание объектов бюджетной сферы, с каждым из которых будет заключен договор на обслуживание, с последующими ежемесячными выплатами с каждого объекта. То есть, допустим есть 100 объектов, каждый ежемесячно перечисляет свою сумму по договору за обслуживание на расчетный счет, из затрат на эту деятельность - бензин и зарплаты сотрудникам в количестве 3 человек, с минималкой.
То есть мы имеем 100 объектов и суммарный ежемесячный объем средств в размере, допустим, 600 000 в месяц.
расходы - бензин 20 000
зарплаты сотрудникам - 21 000 (минималка)
Я абсолютный ноль в бухгалтерии тем более с НДС, помогите пожалуйста расчитать, сколько надо будет и чего куда уплатить и сколько останется на дальнейшее развитие с этих 600 000, вобщем прошу разжевать, если не затруднит, спасибо большое! Учитывая, если это необходимо - освобождение от уплаты НДС согласно статье 145 НК
Comments
-
Добрый день.
Настоятельно рекомендую Вам найти квалифицированного бухгалтера на месте. Не только и даже не столько потому, что научить всему на форуме абсолютно невозможно, но еще и потому, что Вы иногда (и весьма часто, уж поверьте на слово) даже и подозревать не будете, что о чем-то нужно срочно спросить или на что-то обратить немедленно свое внимание.
Если у вас освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, значит проблем с расчетом этого налога в ближайшие месяцы и не будет. Вы имеете право не вести книгу покупок (НДС включаете в стоимость приобретенных товаров, работ и услуг). Счета-фактуры будете выставлять с отметкой "Без налога НДС" и станете вести книгу продаж.
Если других видов деятельности не будет (и муниципальное/государственное имущество не арендуете). то декларацию по НДС в период освобождения по ст. 145 НК РФ подавать не придется.
Из того небольшого числа показателей, что Вы привели, и расчет можно сделать только весьма весьма схематичный (уверяю Вас, что это далеко не все, что нужно знать и принимать в расчет):
21 000 х 31% (процент приблизительный, т.к. не помню наизусть тариф страховых взносов от несчастных случаев и проф. заболеваний при вашем виде деятельности) = 6 510 руб. - приблизительно столько страховых взносов нужно перечислить ежемесячно разными платежными поручениями в разные фонды.
Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит
600 000 - 21 000 - 6 510 - 20 000 (нужно брать в расход стоимость не приобретенного, а фактически израсходованного бензина - на основании путевых листов) = 552 490 руб. (налоговая база по налогу на прибыль; на самом деле почти наверняка будут и другие расходы, позволяющие уменьшить эту базу).
Из доходов работников нужно будет удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.
552 490 х 20% = 110 498 руб. - общий налог на прибыль (к уплате в бюджеты разного уровня разными платежными поручениями).
600 000 - 21 000 - 6 510 - 20 000 - 110 498 = 441 992 руб. - сумма (тоже весьма и весьма приблизительная - просто чтобы понимали общую логику расчета), которую можно направить на развитие бизнеса.
И еще раз повторюсь - найдите обязательно грамотного бухгалтера на месте (если уж и не в штат, то хотя бы для периодического консультирования и подготовки отчетности). -
большое вам спасибо!
