Можно ли произвести взаимозачет между организацией и работником?
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Не знаю, как исправить ошибку. На этапе восстановления бухгалтерского учета в ООО были обнаружены товарные чеки на питьевую воду, которая доставлялась в офис в течение года, при этом доверенности у экспедиторов при себе не было. За воду они получали наличные деньги и нигде не расписывались. По окончании года ООО сдало отчетность с учетом таких проводок: Дт 60 Кт 50, Дт 10 Кт 60, Дт 26 Кт 10. Но распечатать кассовую книгу и отчеты кассира не представляется возможным, потому что экспедиторы не имели при себе доверенность, не предъявляли паспорт и не расписывались за получение наличных в РКО. Проще говоря, это были люди с улицы. Но товарные чеки по воде выписаны на ООО, здесь всё нормально. Как теперь исправить эту ситуацию? Запросить доверенности на экспедиторов не представляется возможным, продавец уже, скорее всего, ничего не предоставит. Сначала они обещали распечатать доверенности, потом сказали, что у них нет данных, кто и в какой день привозил воду, а сейчас и вовсе не идут на контакт. Что можно сделать в данном случае? Распечатывать РКО без паспортных данных получателя денег нет смысла - это будет нарушение правил ведения кассовых операций. Деньги подотчетному лицу на покупку воды не выдавались. Есть только один вариант. По состоянию на 1 января отчетного года один из сотрудников должен организации 10 000 рублей по счету 73. Воды было куплено на 4 000 рублей. Мог ли он в счет этих средств покупать в течение года воду для организации и представлять каждый раз авансовые отчеты? Можно ли на дату каждого поступления воды сделать проводку Дт 71 Кт 73, производя взаимозачет требований между организацией и сотрудником? Или есть более простое решение, о котором я не догадываюсь? Подскажите, пожалуйста, наиболее оптимальный вариант.
Не знаю, как исправить ошибку. На этапе восстановления бухгалтерского учета в ООО были обнаружены товарные чеки на питьевую воду, которая доставлялась в офис в течение года, при этом доверенности у экспедиторов при себе не было. За воду они получали наличные деньги и нигде не расписывались. По окончании года ООО сдало отчетность с учетом таких проводок: Дт 60 Кт 50, Дт 10 Кт 60, Дт 26 Кт 10. Но распечатать кассовую книгу и отчеты кассира не представляется возможным, потому что экспедиторы не имели при себе доверенность, не предъявляли паспорт и не расписывались за получение наличных в РКО. Проще говоря, это были люди с улицы. Но товарные чеки по воде выписаны на ООО, здесь всё нормально. Как теперь исправить эту ситуацию? Запросить доверенности на экспедиторов не представляется возможным, продавец уже, скорее всего, ничего не предоставит. Сначала они обещали распечатать доверенности, потом сказали, что у них нет данных, кто и в какой день привозил воду, а сейчас и вовсе не идут на контакт. Что можно сделать в данном случае? Распечатывать РКО без паспортных данных получателя денег нет смысла - это будет нарушение правил ведения кассовых операций. Деньги подотчетному лицу на покупку воды не выдавались. Есть только один вариант. По состоянию на 1 января отчетного года один из сотрудников должен организации 10 000 рублей по счету 73. Воды было куплено на 4 000 рублей. Мог ли он в счет этих средств покупать в течение года воду для организации и представлять каждый раз авансовые отчеты? Можно ли на дату каждого поступления воды сделать проводку Дт 71 Кт 73, производя взаимозачет требований между организацией и сотрудником? Или есть более простое решение, о котором я не догадываюсь? Подскажите, пожалуйста, наиболее оптимальный вариант.
Comments
-
Очень хочу научиться,
Здравствуйте!
Т.е. у вас в учете "висит" задолженность данному поставщику по 60 счету? Т.е. проводок по оплате К50(51) не было? -
Цитата: Т.е. проводок по оплате К50(51) не было?Добрый день!
Задолженности нет. Проводки были: Дт 60 Кт 50, Дт 10 Кт 60, Дт 26 Кт 10
Основная проблема заключается в том, что нельзя распечатать отчеты кассира и кассовую книгу за год, так как получатели денег не предъявляли доверенность и паспорт. Деньги выдавались неизвестным лицам. Теперь это нужно как-то исправить. -
Очень хочу научиться,
Тогда смысл действийЦитата: на дату каждого поступления воды сделать проводку Дт 71 Кт 73, производя взаимозачет требований между организацией и сотрудником?Ведь проблема не в том, что вам нужно списать задолженность по 73, а в том, что к проводкеЦитата: Дт 60 Кт 50нет доверенностей на получение денег по расходным ордерам, а именно этими ордерами и формируется проводка Д60-К 50!
Ну сделаете вы Д71 -К 73, "переведете" долг с 73 на 71 счет, а чем 71( подотчет) закрывать будете? Уже оплаченной водой?Цитата: Основная проблема заключается в том, что нельзя распечатать отчеты кассира и кассовую книгу за год, так как получатели денег не предъявляли доверенность и паспорт. Деньги выдавались неизвестным лицам. Теперь это нужно как-то исправить.Запросите у вашего поставщика акт сверки. Вполне возможно, что ваши "покупки" у него никак не отражены.Цитата: Деньги выдавались неизвестным лицам.А "неизвестные лица" ничего у вас не получали. Кассовые чеки и квитанции к приходным ордерам от поставщика на оплату есть? Если есть, то переделывайте кассу на выдачу денег подотчет - Д71-К 50 вместо Д60-К 50, а потом закроете 71 -этой оплатой Д60-К 71. -
Да, я всё понимаю, но не знаю, как лучше поступить. Распечатать РКО без ФИО получателя и паспортных данных я не могу. Поэтому думаю, какой проводкой всё исправить. Была мысль сделать сторно Дт 60 Кт 50 на всю сумму, а затем новые проводки: Дт 60 Кт 71 и Дт 71 Кт 73, взяв письменное согласие с сотрудника или что-то в этом роде.
-
Очень хочу научиться,
Если вы сделаете таким образом, то у вас на эти 4000 увеличится остаток по кассе! Ведь проводка Д60-К 50 сторнируется и К 50 счета уже нигде фигурировать не будет! -
Цитата: Кассовые чеки и квитанции к приходным ордерам от поставщика на оплату есть?Есть товарные чеки на имя ООО.
-
Очень хочу научиться,
Товарные чеки без кассового можно принять к учету лишь при наличии в нем все необходимых реквизитов.
Можно ли принять к учету товарный чек без кассового? -
Есть на одном листе А-4 товарный чек и квитанция, подтверждающая оплату. Всё на имя ООО. С этим вроде выяснили. Вода продавалась от имени одного и того же ИП, просто экспедиторы, говорят, приезжали разные. Никто из них не расписывался, паспорт и доверенность не предъявлял. Но квитанции об оплате есть - уже хорошо. Если мне не удастся добиться от поставщика доверенностей, какой выход у меня есть? Только распечатать РКО и вписать ФИО этого ИП без паспортных данных. Будто бы он сам привозил воду, а не экспедиторы разные. В данном случае у меня будут РКО без паспортных данных, это нарушение кассовой дисциплины, я понимаю, но, насколько мне известно, срок наказания по таким нарушениям истекает через два месяца со дня нарушения. Это выход в данном случае или нет? Лучше, чем заново переделывать кассу за год и делать исправительные проводки? Тем более, что год закрыт и отчётность сдана. Все исправления нужно делать сегодняшним числом.
-
Добрый день!
Обращаю внимание, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.
Прошу участников обсуждения давать ответы исключительно в рамках закона.
