Уплата налогов ООО на ОСНО
Скажите пожалуйста, данная форма расчета налогов ООО верна и подходит ли она для ОСНО?
Пусть за отчётный месяц ведения хозяйственной деятельности ООО получило следующие результаты и показатели:
Общая выручка - 300 000 руб;
Фонд заработной платы – 50 000 руб;
Различные расходы (как постоянные, так и переменные) – 70 000 руб.
Рассчитаем, какие налоги ООО выплатит за отчётный месяц:
НДФЛ – 50 000 * 13%(ставка НДФЛ)= 6 500 руб.;
Взнос в пенсионный фонд – 50 000 * 14% = 7 000 руб.;
Взнос в фонд социального страхования – 50 000 * 0,2 %= 100 руб.;
Единый налог – 300 000 * 6%= 18 000 руб.;
Согласно законодательству, мы можем из единого налога вычесть взнос в пенсионный фонд (но не более 50% от суммы единого налога, то есть не более 9 000 руб.) 18 000 – 7 000 = 11 000 руб.
Общая сумма нами уплаченных налогов должна составить: 6 500+7 000+100+11 000=24 600 руб.
Теперь рассчитаем, какая сумма должна остаться на счету организации: 300 000 – 70 000 – 24 600 – (50 000 – 6 500)= 161 900 руб. Это и есть прибыль ООО.
Теперь можем начислить себе и другим акционерам дивиденды, уплатив при этом взнос в НДФЛ по ставке 9 %. Если вся сумма пойдёт на дивиденды, то НДФЛ получится: 161 900*9%=14 571 руб.
С Уважением,
Евгений
Пусть за отчётный месяц ведения хозяйственной деятельности ООО получило следующие результаты и показатели:
Общая выручка - 300 000 руб;
Фонд заработной платы – 50 000 руб;
Различные расходы (как постоянные, так и переменные) – 70 000 руб.
Рассчитаем, какие налоги ООО выплатит за отчётный месяц:
НДФЛ – 50 000 * 13%(ставка НДФЛ)= 6 500 руб.;
Взнос в пенсионный фонд – 50 000 * 14% = 7 000 руб.;
Взнос в фонд социального страхования – 50 000 * 0,2 %= 100 руб.;
Единый налог – 300 000 * 6%= 18 000 руб.;
Согласно законодательству, мы можем из единого налога вычесть взнос в пенсионный фонд (но не более 50% от суммы единого налога, то есть не более 9 000 руб.) 18 000 – 7 000 = 11 000 руб.
Общая сумма нами уплаченных налогов должна составить: 6 500+7 000+100+11 000=24 600 руб.
Теперь рассчитаем, какая сумма должна остаться на счету организации: 300 000 – 70 000 – 24 600 – (50 000 – 6 500)= 161 900 руб. Это и есть прибыль ООО.
Теперь можем начислить себе и другим акционерам дивиденды, уплатив при этом взнос в НДФЛ по ставке 9 %. Если вся сумма пойдёт на дивиденды, то НДФЛ получится: 161 900*9%=14 571 руб.
С Уважением,
Евгений
Comments
-
Добрый день.
Для ОСНО этот расчет категорически неверен, они приведен для УСН (доходы).
При ОСНО есть НДС (у Вас его нет), и налог на прибыль не 6%, а 24%. И взносы во внебюджетные фонды (во все, а не только в ПФР) уменьшают не налог, а налоговую базу.
